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　　2009年9月9日，五糧液股份有限公司發(fā)布公告稱，公司接到證監(jiān)會調(diào)查通知書，內(nèi)容為“因公司涉嫌違反證券法律法規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會決定立案調(diào)查，請予以配合”。由此揭開了五糧液“調(diào)查門”的序幕，之后，五糧液股票大量拋盤涌現(xiàn)，下跌6.22%，持有五糧液1.74億股的九大機(jī)構(gòu)，當(dāng)日合計(jì)損失約2.3億元，中小股民損失超過50億元之巨。

　　9月23日，中國證監(jiān)會就五糧液的初步調(diào)查結(jié)論向外界作了通報，稱五糧液涉嫌存在三方面違法違規(guī)行為：未按規(guī)定披露重大證券投資行為及較大損失，未如實(shí)披露重大證券損失，虛增利潤、披露的主營業(yè)務(wù)收入數(shù)據(jù)存在差錯等。

　　五糧液遭受調(diào)查之后，在北京、上海、廣州等地緊接出現(xiàn)了“訴訟門”，眾多中小股民起訴五糧液上市公司虛假陳述造成股民損失，給五糧液未來發(fā)展蒙上陰影。

　　五糧液“調(diào)查門”發(fā)生之后，尤其是調(diào)查無結(jié)果，股票不停牌的現(xiàn)象，令眾多小股東無所適從，很多股東都質(zhì)疑上市公司未披露重要數(shù)據(jù)信息的行為，這也揭示了當(dāng)前國內(nèi)股份企業(yè)股東對企業(yè)經(jīng)營有效監(jiān)督的缺失?！罢{(diào)查門”事件對我國股份企業(yè)經(jīng)營中漠視股東監(jiān)視的現(xiàn)象敲響了警鐘。

　　股份有限公司作為我國市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中扮演了重要的角色，對我國探索建立現(xiàn)代化企業(yè)制度途徑，加快產(chǎn)權(quán)改革具有重要意義。股份有限公司以其產(chǎn)權(quán)清晰、經(jīng)營機(jī)制靈活、管理與決策效率高、聚資能力強(qiáng)等特點(diǎn)，成為適應(yīng)社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要、實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相對分離、利于強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營管理職能的一種企業(yè)組織形式。

　　與國際現(xiàn)代企業(yè)制度相比，國內(nèi)企業(yè)需要進(jìn)一步加強(qiáng)公司監(jiān)督機(jī)制的建立和完善。國內(nèi)企業(yè)的監(jiān)督機(jī)制主要集中在完善監(jiān)事會制度和獨(dú)立董事制度，但是因?yàn)楣蛡蜿P(guān)系容易受到外來因素的干擾，這兩種制度缺乏積極監(jiān)督公司經(jīng)營的動力。而股東作為股份有限公司的出資人，是公司存在的基礎(chǔ)和核心要素，對規(guī)范監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營，推動企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、促進(jìn)資金的橫向融通和經(jīng)濟(jì)的橫向聯(lián)系、提高資源配置的總體效益有著重要作用。公司能否實(shí)現(xiàn)長期有效的發(fā)展，最為重要的就是股東是否能夠有效監(jiān)督和影響公司的經(jīng)營和管理，建立股東和管理層之間信賴與制衡的關(guān)系，既能使管理層充分自主地經(jīng)營公司，又能保證股東的合法權(quán)益，促使公司長遠(yuǎn)穩(wěn)定地發(fā)展。

　　公司的發(fā)展關(guān)系著股東自身的利益，作為公司所有者的股東有著“先天性”的積極性，能夠保證監(jiān)督權(quán)的實(shí)現(xiàn)，通過個體的約束保證全體的利益。同時，股東的監(jiān)督能夠通過選舉、質(zhì)詢等方式對企業(yè)經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，并對企業(yè)管理層進(jìn)行約束，具有很高的廣泛性，從各方面約束企業(yè)經(jīng)營。

　　股東對公司經(jīng)營的監(jiān)督不同于獨(dú)立董事的義務(wù)制，股東對法律賦予的監(jiān)督權(quán)行使與否、監(jiān)督時間、次數(shù)、形式都沒有具體規(guī)定，不會出現(xiàn)為保證監(jiān)督實(shí)現(xiàn)而承擔(dān)責(zé)任的現(xiàn)象，能夠更好地推動公司經(jīng)營監(jiān)督權(quán)的有效實(shí)現(xiàn)。因此，進(jìn)一步完善股東的監(jiān)督職權(quán)，不僅對完善公司內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制有著重要的意義，也是股東保護(hù)自己權(quán)益的主要手段之一。我國的《公司法》對股東的權(quán)益做了詳細(xì)的規(guī)定，并通過各種手段保證股東權(quán)益的實(shí)現(xiàn)，明確指出“股東享有對公司的經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)督、提出建議或者質(zhì)詢的權(quán)利”。

　　當(dāng)前，基于我國股份有限公司的形式，股東行使監(jiān)督權(quán)主要有以下途徑：

　　第一、通過股東大會行使。我國現(xiàn)行《公司法》103條賦予股東大會的11項(xiàng)權(quán)利，都是基于股東行使表決權(quán)來實(shí)現(xiàn)，通過舉行股東大會，股東通過投票選舉同意或變革董事會組織、薪酬、制度等相關(guān)方面，影響公司日常的管理、運(yùn)營，決定董事、監(jiān)事會成員的選任，選擇能夠代表股東和公司合法權(quán)益并保證企業(yè)健康發(fā)展的管理和監(jiān)督人員，通過約束公司管理和監(jiān)督部門保證自己監(jiān)督權(quán)實(shí)現(xiàn)。

　　第二、對公司管理層的日常管理、財(cái)務(wù)進(jìn)行評價并監(jiān)督。我國《公司法》第110條規(guī)定：“股東有權(quán)查閱公司章程、股東大會會議記錄和財(cái)務(wù)會計(jì)報告，對公司的經(jīng)營提出建議或者質(zhì)詢”。股東可以通過董事會對公司的經(jīng)營管理業(yè)績做出客觀、公正的評價，也可通過監(jiān)事會對公司董事會和管理層的工作情況進(jìn)行監(jiān)督，還可以通過正常手續(xù)查閱相關(guān)報表、提出對報表具體項(xiàng)目的知情權(quán)、對相關(guān)項(xiàng)目的質(zhì)詢等權(quán)利，對公司財(cái)務(wù)和日常經(jīng)營的監(jiān)督，確保公司的正常財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)和相關(guān)運(yùn)營。在有緊急重大事件時，持有公司股份10%以上的股東可以請求公司召開臨時股東大會，通過第一條途徑確保自己的監(jiān)督權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

　　第三、訴訟權(quán)是公民的普遍權(quán)益，而《公司法》也賦予了股東起訴公司的權(quán)利，通過“所有與經(jīng)營相分離”的公司法律制度，保證“權(quán)利與管理”的平衡，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督與制衡企業(yè)經(jīng)營主體的目的。股東可以通過直接訴訟或者派生訴訟，以維護(hù)個人利益和公司利益為目的，對公司或者董事等高級職員的相關(guān)行為進(jìn)行訴訟，維護(hù)自己的合法權(quán)益。

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編輯：趙鑫